第三節(jié) 基金財(cái)產(chǎn)保管
一、基金財(cái)產(chǎn)保管的基本要求
1 獨(dú)立、完整、安全地保管基金的全部財(cái)產(chǎn)
基金托管人的首要職責(zé)就是要保證基金財(cái)產(chǎn)的安全，獨(dú)立、完整、安全地保管基金的全部資產(chǎn)。基金托管人必須將基金資產(chǎn)與自有資產(chǎn)、不同基金的資產(chǎn)嚴(yán)格分開，要為基金設(shè)立獨(dú)立的賬戶，單獨(dú)核算，分賬管理。不同基金之間在持有人名冊(cè)登記、賬戶設(shè)置、資金劃撥、賬冊(cè)記錄等方面應(yīng)完全獨(dú)立，實(shí)行專戶、專人管理。不同基金的債權(quán)債務(wù)是不能相互抵消的。
2 依法處分基金財(cái)產(chǎn)
3 嚴(yán)守基金商業(yè)秘密
4 對(duì)基金財(cái)產(chǎn)的損失承擔(dān)賠償責(zé)任
二、基金資產(chǎn)賬戶的種類及開設(shè)
基金資產(chǎn)依其形態(tài)的不同，存放在不同資產(chǎn)賬戶中。
（1） 基金銀行賬戶
貨幣市場(chǎng)基金和債券基金投資銀行存款，屬于投資類賬戶。
（2） 結(jié)算備付金賬戶
（3） 證券賬戶
基金的證券賬戶包括交易所證券賬戶和*銀行間市場(chǎng)債券托管賬戶。
交易所賬戶分為：上海交易所賬戶、深圳交易所賬戶。
三、基金財(cái)產(chǎn)保管的內(nèi)容
1 保管基金印章
2 基金資產(chǎn)賬戶管理
3 重要文件保管
4 核對(duì)基金資產(chǎn)
