2016年新稅收政策、新會計準則下房地產企業稅務風險應對
[主講專家]孔莉
重慶工商*會計教授，會計學碩士，*注冊會計師，注冊稅務師，國內著名的財務籌劃專家。精通企業會計準則與稅收法規，主要從事 《會計》、《稅法》、《金融會計》等課程教學。對稅務稽查風險防范于納稅籌劃，企業所得稅匯算技巧，公司可持續發展研究，財務報表分析，企業內部控制體系等課題有資深研究，承擔過*注冊會計師考試培訓，*財務總監資格認證培訓，重慶高、中級會計師認證繼續教育培訓，*稅務總局重慶培訓中心的干部培訓，重慶市地稅局和國稅局的業務培訓。并贏得社會廣泛的贊譽，被學員譽為財務戰略實戰家。
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[課程內容]
一、2016年稅收法規執行的新政策解析及房地產企業的應對
1、2016年與房地產企業有關的稅收改革
⑴房產稅改革 ⑵發票改革 ⑶營改增的改革
2、2016年房地產企業執行的新稅收政策解析及應對
⑴企業所得稅新政策及應對
A、關于企業所得稅應納稅所得額若干問題的公告（國稅總局公告2014年第29號）
B、關于擴大小型微利企業減半征收企業所得稅范圍有關問題的公告（國稅總局公告2014年第23號）
C、關于小型微利企業所得稅優惠政策有關問題的通知（財稅號）
D、關于企業因國務院決定事項形成的資產損失稅前扣除問題的公告（國稅總局公告2014年第18號）
E、關于明確跨地區經營企業所得稅匯總納稅分支機構年度納稅申報有關事項的公告（國稅總局公告2013年第44號）
F、關于企業參與*統一組織的棚戶區改造有關企業所得稅政策問題的通知（財稅號）
⑵營業稅新政策及應對
A、關于納稅人開發回遷安置用房有關營業稅問題的公告（國稅總局公告2014年第2號）
B、關于企業和自收自支事業單位向職工出租的單位自有住房房產稅和營業稅政策的通知（財稅號）
⑶個人所得稅新政策及應對
A、關于個體工商戶、個人獨資企業和合伙企業個人所得稅問題的公告（國稅總局公告2014年第25號）
B、關于企業年金 職業年金個人所得稅有關問題的通知（財稅號）
C、關于個人投資者收購企業股權后將原盈余積累轉增股本個人所得稅問題的公告（國稅總局公告2013年第23號）
D、關于發布個人所得稅申報表的公告（國稅總局公告2013年第21號）
⑷其他稅類新政策及應對
A、關于夫妻之間房屋土地權屬變更有關契稅政策的通知（財稅號）
B、關于棚戶區改造有關稅收政策的通知（財稅號）
C、*稅務總局關于納稅人資產重組有關增值稅問題的公告（國稅總局公告2013年第66號）
D、關于房改房用地未辦理土地使用權過戶期間城鎮土地使用稅政策的通知（財稅號）
二、2016年新會計準則實施的熱點解析及房地產企業應對
1、職工薪酬準則的變化——財會號
⑴短期薪酬與辭退福利會計核算的變化
⑵離職后的福利與其他福利的會計核算
⑶職工薪酬準則的變化對房地產企業稅收有何影響？
2、財務報表列報準則的變化——財會號
⑴資產負債表的主要變化
⑵利潤表的主要變化
⑶報表附注的主要變化
3、長期股權投資準則的變化——財會號
⑴長期股權投資核算內容的主要變化
⑵成本法與權益法核算的主要變化
⑶長期股權投資準則的變化對房地產企業稅收有何影響？
4、合并財務報表準則的變化——財會號
⑴合并范圍的子公司有何變化？
⑵抵銷分錄有何變化？
⑶合并財務報表準則的變化對房地產企業稅收有何影響？
5、公允價值計量準則的內容——財會號
⑴公允價值計量的范圍
⑵公允價值計量的前提條件
⑶公允價值的初始計量與后續計量
⑷公允價值計量準則對房地產企業的稅收有何影響？
6、合營安排準則的內容——財會號
⑴合營安排的范圍
⑵共同控制與共同經營在賬務處理上的不同
⑶共同控制與共同經營在稅務處理上的不同
7、在其他主體中權益披露準則的內容——財會號
⑴其他主體權益的范圍
⑵其他主體權益披露的內容
8、會計準則解釋公告6號的關鍵注意點
⑴企業因固定資產棄置費用確認的預計負債發生變動的，應當如何進行會計處理？
⑵在同一控制下的企業合并中，合并方在企業合并中取得的資產和負債，應當按照合并日在被合并方的賬面價值計量。在被合并方是最終控制方以前年度從第三方收購來的情況下，合并方在編制財務報表時，應如何確定被合并方資產、負債的賬面價值？
三、新稅收法規、新會計準則下房地產企業主要的涉稅疑難問題的稅務風險應對
1、房地產企業拆遷還房的稅務風險及應對
⑴房地產企業拆遷還房涉及哪些稅種？
⑵房地產企業拆遷還房面臨哪些稅務風險？
⑶房地產企業拆遷還房面臨的稅務風險如何應對？
2、房地產企業代收費用的稅務風險及應對
⑴房地產企業代收費用包括哪些內容？
⑵房地產企業代收費用面臨哪些稅務風險？
⑶房地產企業代收費用面臨的稅務風險如何應對？
3、房地產企業土地閑置費的稅務風險及應對
⑴房地產企業土地閑置要被收取什么費用？
⑵房地產企業土地閑置費要交哪些稅？
⑶房地產企業土地閑置費面臨哪些稅務風險及如何應對？
4、房地產企業合作建房的稅務風險及應對
⑴房地產企業合作建房的內涵是什么？要交哪些稅？
⑵房地產企業合作建房的稅務風險有哪些？如何應對？
5、房地產企業所得稅匯算清繳的稅務風險及應對
⑴工資及“三費”匯算清繳的稅務風險
⑵社會保險費匯算清繳的稅務風險
⑶業務招待費、廣告宣傳費匯算清繳的稅務風險
⑷借款利息匯算清繳的稅務風險
6、房地產企業與業主之間的違約金的稅務風險及應對
⑴違約金的種類有哪些？
⑵房地產企業與業主之間的違約金有哪些稅務風險？如何應對？
7、房地產企業預收的誠意金、定金的稅務風險及應對
⑴房地產企業預收的誠意金、定金涉及哪些稅種？
⑵房地產企業預收的誠意金、定金面臨哪些稅務風險？如何應對？
8、房地產企業買房送車、送家具、送家電等的稅務風險及應對
⑴房地產企業買房送車、送家具、送家電等涉及哪些稅種？
⑵房地產企業買房送車、送家具、送家電等面臨哪些稅務風險？如何應對？
9、房地產企業轉讓人防設施的稅務風險及應對
⑴房地產企業轉讓人防設施涉及哪些稅種？
⑵房地產企業轉讓人防設施面臨哪些稅務風險？如何應對？
10、房地產企業取得*給予的土地返還款的稅務風險及應對
⑴房地產企業取得*給予的土地返還款涉及哪些稅種？
⑵房地產企業取得*給予的土地返還款面臨哪些稅務風險？如何應對？
11、房地產企業的土地增值稅清算的稅務風險及應對
⑴房地產企業的土地增值稅如何正確計算？其扣除項目有哪些規定？
⑵房地產企業的土地增值稅清算的條件是什么？
⑶房地產企業的土地增值稅清算面臨哪些稅務風險？如何應對？
12、房地產企業的房產稅的稅務風險及應對
⑴房地產企業的哪些房產應交房產稅？
⑵待售商品房作為抵押物向銀行申請抵押貸款交房產稅嗎？
⑶房地產企業的房產稅清算面臨哪些稅務風險？如何應對？
培訓周期 1個月以內
