2009年度企業所得稅匯算清繳與年終賬務處理操作技巧暨新形勢下稅務稽查風險應對高級實戰培訓班
【舉辦單位】：*國際管理培訓網（）
【參課費用】：2200 元/人
【授課時間】：2009年12月15日 ～ 12月16日
【授課地點】：海口
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【課程背景】
2009年度企業所得稅匯算清繳工作引起了所有企業的高度關注，這是新《企業所得稅法》執行后的第二個匯算清繳期，自新稅法執行以來，財政部、*稅務總局相繼發布了一系列企業所得稅配套、補充政策文件。政策的特點是文件量大、涉及面廣、征管范圍有調整。這些補充配套文件，直接關系到企業應交納企業所得稅的多少。
2009年新《企業所得稅納稅申報表》將被修訂，而填好納稅申報表是我們企業做好匯算清繳必不可少的工作，是我們每一家企業都面臨的現實問題。
由于會計與稅法的差異天然存在，且更加復雜，涉稅風險也愈加擴大。企業如果不能準確地掌握這些相關差異，并采用合適的帳務處理方法，就有可能導致在年終所得稅匯算清繳時出現多繳稅款，或少繳稅款，或留下潛在的稅務風險。
當前稅收形勢嚴峻，*刮起了稅務稽查風暴， 稅務稽查的力度前所未有。 “嚴稽查”成不二法則，稅務稽查正逐漸從“執法督查”轉為“以抓收入為主”。相信不少企業已經體味到稅務稽查風暴的滋味，在這樣的大背景下，企業普遍感到公司稅負很重，又不知如何妥善處理。面對稅務稽查，應對策略不同，其結果也大不不同。
稅務稽查年年有，在這樣的稅收形勢下，不論是大型企業集團，還是中小企業，都將面臨稅務機關稽查方式改變帶來的風險和挑戰。但無論怎樣，我們都離不開對自身納稅狀況的評估以及對稅法的準確運用和正確的賬務處理。為使廣大企業財務管理人員能夠更好地理解和掌握新稅法的相關政策規定，更深入的解決好匯算清繳實務操作中賬務處理及重難點、疑點問題；更深入的了解和把握稅務檢稽查重難點，處理好相關關系，準確做賬，切實降低企業稅務風險，提升企業稅務價值，我們特針對企業管理層和財務人員開設了《2009年度企業所得稅匯算清繳與年終賬務處理操作技巧暨新形勢下稅務稽查風險應對》的實戰培訓課程。本課程注重案例講解，案例貫穿講課全過程。
【培訓對象】財務總監、財務主管、總會計師、總稅務師、財務經理、財務處(部、科)長、投資部總監、主管會計等。
【課程大綱】
主題一、2009年度企業所得稅匯算清繳與賬務處理實務操作及疑難問題處理
一、企業所得稅納稅義務的判定
二、企業所得稅匯算清繳相關配套政策的變化、解析與運用
包括收入、視同銷售、扣除政策、工資薪金與福利費配套政策、企業重組政策、資產損失、加速折舊、關于財政資金的幾個文件、搬遷補償、技術轉讓所得、稅收優惠及過渡、各項保險扣除、手續費傭金、廣告費業務宣傳費、匯算清繳管理辦法、加強稅種征管、專項檢查等政策文件的變化、解讀與運用
三、匯算清繳中賬務處理實務及匯算清繳應重點關注的重、難點問題與納稅調整：
（一）、收入問題：包括1、確認條件、時間、金額及申報表填列技巧等；2、與增值稅、營業稅收入確認上的差異；3、隱匿收入；4、不征收收入、免稅收入等；5、組合銷售收入如何確認；……
（二）扣除問題：1、扣除原則、項目及申報表填列技巧；2、工資薪金、福利費等三項經費；3、保險扣除、企業年金；4、業務招待費；5、廣告費和業務宣傳費；6、手續費及傭金支出稅前扣除；7、公益捐贈支出；8、應計未計費用稅收處理；……
（三）資產處理問題：1、分類、損失問題；2、申報表填列技巧； 3、企業資產評估增值與減值稅收問題； 4、資本化和費用化問題；……
（四）特殊問題：應付賬款調增征稅；關聯交易所得稅調增；彌補虧損；資產銷售損失；補貼收入；白條、假票；禮品問題；交通費、通訊費、辦公費問題；……案例分析
（五）賬務處理問題：1、貨幣資金、金融資產的實務操作以及壞帳損失的處理及納稅調整；2、存貨計價、成本結轉、跌價準備、損失處理與稅法差異協調；3、股權投資、固定資產、無形資產、非貨幣性資產交換、資產減值的賬務處理與納稅調整；4、應繳稅費、職工薪酬、債務重組會計稅務差異處理及協調；5、新準則下收入、成本、費用、利潤的實務操作與納稅調整；……
四、稅收優惠及特殊事項的處理
1、高新企業、其他企業如何依法*化的享受減免稅優惠；2、企業對外投資相關稅收政策解析；3、跨地區經營匯總納稅企業所得稅政策解析；4、關聯方交易納稅調整的處理方法與管理銜接；5、企業所得稅匯算清繳前進行納稅籌劃應注意的事項；6、房地產企業等不同行業企業所得稅匯算清繳的差異分析；……
五、新稅法下源泉扣繳的重要性與風險處理。 六、匯算清繳涉及的個人所得稅問題（內容略）。
咨詢交流：現場咨詢與交流
主題二、新形勢下稅務稽查風險應對：
一、新形勢下*稅務稽查重點及稽查流程；
二、常見的稅務稽查方法和手段；
1、稽查分析方法：稅負分析法、投入產出比法、發票比例分析法、……
2、稽查常用手段：現場核查、突擊調賬、資金流檢查、……
三、常見涉稅問題與稽查方法；
1、企業所得稅常見問題與稽查方法：
收入確認、各項稅前扣除（限制、非限制、合理、相關）、股權轉讓、股息紅利、出租業務、資本公積、債務重組、股權并購、資產轉讓、清算、公司與個人之間借款、反避稅，等。
2、個人所得稅常見問題與稽查方法： 補貼、津貼和福利費；年金、各種商業保險；養老、失業和醫療保險與住房公積金；報銷發票；車改補貼、通信補貼問題；股票期權；“雙薪制”征稅問題；等。 3、增值稅常見問題與稽查方法： 增值稅轉型、非正常損失、銷售自己使用過的固定資產、增值稅視同銷售、價外費用、應稅勞務收入、押金、長期掛賬，等等。
4、營業稅常見問題與稽查方法（內容略）； 5、其他常見問題與稽查方法（內容略）。
四、企業稅務稽查應對策略： 1、稅務檢查權及納稅人的權利； 2、稅務稽查各環節的應對【選案環節、稽查實施環節、審理環節、執行環節】； 3、陳述、申辯、聽證；4、行政復議。
【講師介紹】魏老師
國內著名財稅籌劃實戰專家，注冊會計師、注冊稅務師，在某500強企業任首席稅務顧問，國內*會計師事務所的稅務顧問，稅務師事務所的審計稽核人，長期從事各類企業的財稅顧問及審計工作，具有很強的財稅實務操作能力，成功的為眾多企業提供科學實用的稅務規劃和財務管理方案。主講課程有《企業所得稅匯算清繳及納稅風險管理與控制》、《企業并購重組等特殊業務稅務風險控制與處理》、《新企業所得稅法解析與企業納稅風險控制》、《稅務會計》、《稅務稽查與企業涉稅風險管理》、新《企業會計準則全面應用與重點、難點業務實務處理及涉稅風險防范》，相關課題等多個課程。以案例豐富，獲得參會人員的廣泛好評。
【課程設置】 情景演練、案例分析討論、游戲感悟、互動交流、沙盤演練、現場解答
【匯款賬號】 戶 名：上海吉諾商務咨詢有限公司
開戶行：工商銀行上海浦東大道支行
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【聯系方法】 電話:
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